Tilgungsdarlehen

Tilgungsdarlehen

Bei einem als Tilgungsdarlehen bzw. Abzahlungsdarlehen bezeichneten Darlehen mit fester Tilgungsrate wird regelmäßig (zum Beispiel jährlich) eine gleichbleibende Tilgungsrate bezahlt.

Die Zinszahlungen verringern sich somit während der Laufzeit, da der zu verzinsende Darlehensbetrag durch die Tilgungen während der Laufzeit gemindert wird.

Alternative Begriffe: Lineare Tilgung, Ratendarlehen, Ratenkredit, Ratentilgung, Ratentilgungsdarlehen, Tilgungskredit.

Beispiel Tilgungsdarlehen

Beispiel: Tilgung in gleichbleibenden Raten

Die Müller GmbH nimmt zum 1. Januar 01 ein Abzahlungsdarlehen in Höhe von 1.200.000 Euro mit festen Tilgungsraten und 3-jähriger Laufzeit auf.

Die Tilgung erfolgt in 3 gleichen Raten jeweils zum 31. Dezember 01, 31. Dezember 02 sowie 31. Dezember 03.

Der Zinssatz beträgt 5 % jährlich.

Der Tilgungsplan stellt sich wie folgt dar:

Tilgungsplan bei einem Tilgungsdarlehen mit Tilgung in festen Raten
  01 02 03
Darlehensbetrag zum 1. Januar des Geschäftsjahres 1.200.000 800.000 400.000
Zinsen im Geschäftsjahr 60.000 40.000 20.000
Tilgung im Geschäftsjahr 400.000 400.000 400.000
Darlehensbetrag zum 31. Dezember des Geschäftsjahres 800.000 400.000 0
Netto-Liquiditätszufluss/-abfluss des Geschäftsjahres 740.000 -440.000 -420.000

Erläuterung des Tilgungsplans

Der ursprüngliche Kreditbetrag beträgt 1.200.000 Euro und ist das ganze Jahr 01 hindurch mit 5 % zu verzinsen: 5 % von 1,2 Mio. Euro = 60.000 Euro.

Am 31. Dezember 01 wird die erste Tilgungsrate von 400.000 Euro geleistet, so dass die Restschuld, die im darauffolgenden Jahr 02 zu verzinsen ist, lediglich noch 800.000 Euro beträgt.

In 02 sind entsprechend 5 % von 800.000 Euro = 40.000 Euro an Zinsen zu leisten.

Am 31. Dezember 02 wird die zweite Tilgungsrate von 400.000 Euro geleistet, so dass die im darauffolgenden Jahr 03 zu verzinsende Restschuld noch 400.000 Euro beträgt.

In 03 sind entsprechend 5 % von 400.000 Euro = 20.000 Euro Zinsen zu zahlen.

Am 31. Dezember 03 wird der Kredit mit der dritten und letzten Rate von 400.000 € vollständig getilgt.